Архив метки: ИП

Станислав Солнцев на Legal Forum Live по интеллектуальной собственности в Самаре

Управляющий партнер «Солнцев и партнеры» Станислав Солнцев –  эксперт по интеллектуальной собственности и поэтому в этом году его пригласили в Самару выступить спикером на конференции «Вызовы и перспективы защиты интеллектуальной собственности при цифровой экономике» в рамках проекта Legal Forum Live Петербургского международного юридического форума. Читать далее

6 ответов на вопросы о налогах по кадастровой стоимости

Станислав Солнцев, управляющий партнёр

Написано много статей, в том числе и моих, по теме «Снижение кадастровой стоимости и налога на имущество организаций и физических лиц», но сегодня я расскажу о тех вопросах, которые регулярно поднимают наши клиенты при исчислении налога на имущество.   В прошлом году правительством Калининградской области была утверждена кадастровая стоимость объектов капитального строительства (зданий, строений и сооружений). Применяется ли она в 2017 г.? Можно ли ее оспаривать? Новая кадастровая стоимость применяться будет лишь с 1 января 2018 г., как написано в самом постановлении. Сложно сказать, почему не успели или не захотели применять в этом году. Несмотря на то, что кадастровая стоимость «не действует» в этом, 2017 году, это нисколько не мешает её оспаривать, подавать заявления об исправлении ошибок в кадастре и определяться с тем, как более эффективно платить налог на имущество в 2018 г. Как раз есть чуть меньше полугода, чтобы основательно разобраться и подготовиться. В 2017 г. для целей налогообложения действует государственная кадастровая оценка (ГКО), выполненная на 1 июня 2011 г.

Читать далее

Видео-лекция Станислава Солнцева «Как делят бизнес в России»

YouTube Трейлер

Как делят бизнес в России

29 сентября в рамках Сообщества специалистов Калининграда состоялась третья по счёту в этом году лекция управляющего партнёра ЮФ «Солнцев и партнёры» Станислава Солнцева. На этот раз она была посвящёна вопросам корпоративного права: расставанию и выходу из бизнеса. Слушатели узнали как правильно оформить договоренности между партнерами «на берегу». Как не получить дырку от бублика при выходе из состава ООО. Почему ООО лучше, чем ИП, и в каких случаях наоборот. Чем опасны типовые уставы и как «подстелить соломку» при регистрации предприятия. Советы юриста о том, как не потерять деньги или имущество при выходе из бизнеса и многое другое.

Стоит ли оспаривать кадастровую стоимость в 2016 году?

Станислав Солнцев

Управляющий партнёр юридической фирмы «Солнцев и партнёры» Станислав Солнцев

С 1 января 2016 г. все граждане платят налог на имущество физических лиц по кадастровой стоимости, а также застройщики и иностранные компании начинают платить налог на имущество организаций с этого года. С 2017 г. практически все владельцы недвижимости начинают платить налог по кадастровой стоимости, которая зачастую бывает весьма высокой. Для таких случаев мы предлагаем инициировать оспаривание (уменьшение) кадастровой стоимости, которая позволит законно снизить размер уплачиваемого налога или арендной платы. Оспаривание предполагает, что стоимость недвижимости явно выше рыночной. Оспаривание кадастровой стоимости процесс сложный и дорогой, но часто экономически оправданный, однако нужно учитывать ряд обстоятельств, когда это делать не стоит:

  • уточнение границ земельных участков, любые преобразования с ними (объединение, разделение и т.д.), изменение разрешенного использования, что ведёт к пересчету кадастровой стоимости согласно определенной методике;
  • если совокупная стоимость платежей по аренде\налогу не превышает 200 тыс. руб. до следующей Государственной кадастровой оценке;
  • кадастровая стоимость незначительно отличается от рыночной;

Оспаривать кадастровую стоимость выгодно практически всегда, если вы планируете выкупать участок под существующим зданием или сооружением.

Читать далее

Какой налог на имущество заплатит владелец административного, торгового и офисного помещения в 2016 году?

Станислав Солнцев

Управляющий партнёр юридической фирмы «Солнцев и партнёры» Станислав Солнцев

С момента принятия новой редакции Закона Калининградской области от 27.11.2003 N 336 (ред. от 27.11.2015) «О налоге на имущество организаций» от многих предпринимателей — владельцев административно-деловых и торговых центров, недвижимости, которая используется для размещения офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания стали поступать к нам вопросы о том, какой налог на имущество они будут платить в 2016 году?

Ответ же на этот вопрос кроется в том, кто владеет этой недвижимостью – физическое или юридическое лицо. При этом в некоторых свидетельства раньше указывалось, что собственником здания или помещения является индивидуальный предприниматель, к счастью, сейчас такие документы не выдают. Налоговый Кодекс РФ различает только физические и юридические лица, поэтому указание в свидетельстве ИП означает для целей уплаты налога, что собственником является гражданин. Радует и то, что кадастровая стоимость в ряде случаев может быть эффективно оспорена, чему подтверждение наша обширная практика. Но есть и более простой вариант — воспользоваться калькулятором от ФНС РФ.

 

Недвижимость оформлена на юридическое лицо

Согласно ч. 1 ст. 1.1 Закона Калининградской области от 27.11.2003 №336 в 2016 году налог на имущество по кадастровой стоимости платят только 2 группы организаций:

  • иностранные организации, не осуществляющих деятельность в РФ через постоянные представительства, а также с объектов недвижимого имущества иностранных организаций, не используемые в деятельности таких постоянных представительств;
  • застройщики с жилых домов и жилых помещений по истечении 1 года со дня принятия указанных объектов к бухгалтерскому учету при вводе жилых домов в эксплуатацию.

Если первая группа весьма малочисленна, то ко второй относятся застройщики, которые приняла по бухучету указанные объекты недвижимости как «товар», а не как основные средства. При этом срок в 1 год устанавливается не с момента вступления в силу закона, т.е. с 1 января 2016 г., а с момента ввода в эксплуатацию объектов строительства.

СИП снижение КС_small

Важным отличием налога на имущество организаций начиная с 2016 г. является расчёт его на основе только кадастровой стоимости. В отличии от налога на имущество физических лиц, для организаций она применяется без каких-либо постепенных переходов – сразу по полной кадастровой стоимости. В 2016 году большинство организаций платят налог на имущество организаций «по-старому» по той же ставке 2,2% от среднегодовой стоимости имущества. Так же в 2016 г. в Калининградской области для всех «упрощенцев», «вменёнщиков» и плательщиков ЕСХН, кроме указанных выше двух групп организаций, сохраняется освобождение от уплаты налога на имущество организаций. С 2017 года из этого давно существующего правила будет исключение – владельцы административно-деловых и торговых центров, недвижимости, которая используется для размещения офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания, объекты которых будут включены в перечень, и который должен утвердить специальный орган Правительства Калининградской области (предположительно это будет региональный Минфин), будут платить по налог по кадастровой стоимости, даже если они находятся на спецрежимах – ЕНВД, УСН или ЕСХН. Важно сказать, что пока такой перечень не утвержден и сведений о том, что такая работа ведётся пока нет. Законом установлены налоговые ставки при исчислении налога по кадастровой стоимости в 2017 году – 1%, в 2018 году — 1,5%, в 2019 году — 1,5% и последующие годы — 2%. Предельный размер налога установлен федеральным законодателем в 2%.

 

Недвижимость оформлена на физическое лицо

В отношении граждан (включая индивидуальных предпринимателей) действует Закон Калининградской области от 25.11.2015 N 467 «Об установлении единой даты начала применения на территории Калининградской области порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц», принятый Калининградской областной Думой 12.11.2015, и который установил с 1 января 2016 г. единую дату начала применения кадастровой стоимости как налоговой базы для расчета этого налога.

Налог на имущество с административно-деловых и торговых центров, недвижимости, которая используется для размещения офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания в 2016 году и после появления специального перечня таких объектов уплачиваться будет по-разному. Это единый перечень подобных объектов, где будут владельцы как физические, так и юридические лица. Как показывает практика других регионов в этот перечень попадают далеко не все объекты и не сразу, что обычно на руку владельцам таких объектов. Если ваш объект попал в специальный перечень, утверждаемый уполномоченным органом Правительства Калининградской области, то вы будете платить не более 2% от его кадастровой стоимости в год. Каждый муниципалитет может устанавливать ставку налога самостоятельно, но не выше 2%. Такая же предельная ставка существует для всех объектов с кадастровой стоимостью больше 300 млн рублей. На сегодня большинство муниципалитетов не проявляли оригинальности и не снизил ставку налога для таких «дорогих» объектов, однако есть такие как Черняховский городской округ, где налог снизили до 0,15%. Как отмечалось выше, такого перечня пока нет, поэтому мы обратились в УФНС по Калининградской области с разъяснением, как же владелец такой недвижимости должен платить – как за объект, потенциально попадающий в перечень или как-то иначе?

Налоговая служба дала вполне конкретный ответ, что такие объекты до появления перечня будут облагаться по ставке не выше 0,5% от кадастровой стоимости (согласно п. 3 ч. 2 ст. 406 НК РФ). Мы провели анализ и выяснили, что в абсолютном большинстве муниципалитетов Калининградской области, включая Калининград и Гурьевск, предприниматели будут платить налог на имущество физических лиц в 2016 г. из расчета 0,5% от кадастровой, а после «попадания в перечень» — 2%, однако в некоторых муниципалитетах Калининградской области есть и другие ставки налога:

Муниципалитет Налог до включения в перечень Налог после включения в перечень Объекты дороже 300 млн руб.
Городской округ «Город Калининград» 0,5% 2% 2%
Гурьевский городской округ
Мамоновский городской округ 0,5% 0,2% 2%
Пионерский городской округ 0,5% 0,2% 1%
Правдинский городской округ 0,3% 1% 2%
Черняховский городской округ 0,5% 0,2% 0,15%
Гвардейское сельское поселение 0,5% 0,2% 2%
Пограничное сельское поселение 0,3% 2% 2%
Городское поселение «Город Балтийск» 0,5% 0,5% 1%
Жилинское сельское поселение (Неманский муниципальный район) 0,5% 1,5% 2%
Чистопрудненское сельское поселение (Нестеровский муниципальный район) 0,5% 0,5% 1%
Полесское городское поселение 0,05% 0,2% 2%

Многочисленные льготы для граждан, предусмотренные ст. 407 НК РФ, на указанные виды недвижимости (их можно отнести к предпринимательским видам недвижимости) не распространяются.

Указанные правила определения налога на имущество физических лиц и организаций действуют в 2016 году, а в 2017 году налогообложению по кадастровой стоимости подлежат уже все объекты недвижимого имущества указанных видов. Об этом мы расскажем в отдельной статье.

Если Вы хотите снизить налог на имущество физических лиц или организаций, то Вы всегда можете спросить у нас как, написав на vopros@seplegal.ru или позвонить +7 (4012) 98-56-45

Открываем ООО и ИП бесплатно до 14 февраля

Халявная, бесплатная, задарма, «за просто так» регистрация вашей фирмы или ИП в Калининграде. Возможно ли это? Да и на абсолютно честных условиях и только до 14 февраля 2015 г!

Перезапуск нашего прошлогоднего аттракциона невиданной щедрости — мы регистрируем ООО и ИП абсолютно бесплатно! Никаких скрытых расходов на юристов! Мы делаем свою работу бесплатно. Вы платите только накладные расходы (госпошлина 6000 руб. для ООО и 800 руб. для ИП, услуги нотариуса и т.п.). Есть единственное условие – Вы должны проконсультироваться у нас. Да, это тоже бесплатно :)

Вы спросите, отчего мы такие добрые? Все боятся кризиса, а мы хотим, чтобы Вы открыли свой бизнес и стали нашими клиентами.  Нашими довольными постоянными клиентами! И ещё небольшой сюрприз. Наши партнёры из бухгалтерской фирмы “НК-Регион” дарят вам 1 месяц бесплатного бухгалтерского обслуживания. Теперь вы поняли, что нет смысла искать кого-то ещё или пытаться найти “формы документов для регистрации ООО или ИП”?

Открываем бизнес? Тогда звоните + 7 (4012) 52-46-15 или на многоканальный 52-46-17, а также пишете нашему юристу Никитиной Наталии n.nikitina@ju-ris.ru

Бесплатная регистрация ООО и ИП в Калининграде

Мы запускаем аттракцион невиданной щедрости и с 9 по 21 декабря будем регистрироваться фирмы (ООО, АО) и ИП абсолютно бесплатно. Никаких скрытых расходов на юристов! Мы делаем свою работу бесплатно. Вы платите только накладные расходы (госпошлина 4000 руб., услуги нотариуса и т.п.). Есть единственное условие — Вы должны проконсультироваться у нас. Да, это тоже бесплатно🙂

Вы спросите, отчего мы такие добрые? Скоро Новый год, все говорят о кризисе, а мы хотим, чтобы Вы открыли свой бизнес уже в этом году и стали нашими клиентами. И ещё небольшой сюрприз. Наши партнёры из бухгалтерской фирмы «НК-Регион» дарят вам 1 месяц бесплатного бухгалтерского обслуживания. Теперь вы поняли, что нет смысла искать кого-то ещё или пытаться найти «формы документов для регистрации ООО или ИП»?

Открываем бизнес? Тогда звоните + 7 (4012) 52-46-15 или на многоканальный 52-46-17, а также пишете нашему юристу Никитиной Наталии n.nikitina@ju-ris.ru

Депутаты Госдумы предлагают страховать деньги на счетах в банках малого и среднего бизнеса

Олег Ефимов, старший партнёр юридической фирмы "Юрис"

Олег Ефимов, старший партнёр юридической фирмы «Юрис»

Олег Ефимов со свежим обзором российского законодательства специально для Business FM — Калининград:

Группой депутатов разработаны дополнительные меры поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства. Соответствующий законопроект предлагает распространить систему страхования вкладов физических лиц на денежные средства, размещенные субъектами малого и среднего предпринимательства на расчетных счетах в банках. Речь идет о денежных средствах, находящихся на расчетных счетах отдельных юридических лиц и используемых для выплаты заработной платы работникам.

Инструкция для предпринимателей и организаций, имеющих счета в АКБ «Инвестбанк»

  1. Проверка документов. Наличия договора банковского счета, последних выписок по счету (многие банки сейчас не выдают в бумажном виде) для определения остатка денежных средств на счёте.

  2. Предъявление требований во временную администрацию с приложением вступивших в законную силу решений суда, а также иных подлинных документов (договоры банковского счета, депозитные договоры, договоры банковского вклада, кассовые ордера, выписки из лицевых счетов и иные документы, подтверждающие наличие денежных требований) либо их надлежащим образом заверенных копий, подтверждающих обоснованность этого требования

  3. Получение уведомления из временной администрации по истечении 30 рабочих дней о внесении в реестр требований или об отказе в этом.

  4. Сведения о введение процедуры конкурсного производства, сроках предъявления требований кредиторов устанавливает АСВ в сообщении, размещаемом в газете “КоммерсантЪ”, в «Вестник Банка России» и в Едином федеральном реестре сведений о банкротстве (по указанной ссылке можно подписаться и наблюдать за всеми сообщениями о данном банкротстве). Однако этот срок не может быть менее 60 дней со дня опубликования сообщения. При этом требования поданным за пределами этого срока будут зареестровыми и вероятность получить что-либо будет крайне мала.

  5. Если вы подали заявление ещё временной администрации, то в случае отсутствия уведомления со стороны конкурсного управляющего (АСВ) в течение 60 дней с момента опубликования сведений о введении конкурсного производства — подтверждает включение в реестр кредиторов в процедуре банкротства.

  6. В случае поступления возражений на ваши требования от АСВ их необходимо обжаловать в 15-дневный срок в арбитражный суд г. Москвы (где будет рассматриваться дело о банкротстве).

  7. Все требования организаций и индивидуальных предпринимателей, вытекающих из договора банковского счета, относятся к третьей очереди после выплат вкладчиками физическим лицам и собственным требованиям АСВ, связанных с выплатами по компенсации вкладов граждан до 700 тыс. рублей.

  8. Конкурсные кредиторы (которые включились в реестр) любой очереди имеют право на участие в процедуре банкротства (в том числе в суде), контроль за деятельностью АСВ и избранием комитета кредиторов, который имеет ряд дополнительных контрольных функций.

  9. После формирования конкурсной массы при 100% удовлетворении требований кредиторов 1-2 очередей, выплаты производятся кредиторам третьей очереди.

  10. Процесс банкротства банка завершается отчетом конкурсного управляющего перед конкурсными кредиторами и арбитражным судом. После чего следует завершение конкурсного производства — ликвидация банка.

Индивидуальные предприниматели и юридические лица, имеющие расчетные счета для осуществления предпринимательской деятельности, не являются застрахованными лицами в соответствии с Федеральным законом от 23.12.2003 N 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».

Группа в Facebook для вкладчиков «Инвестбанка»
Группа Вконтакте  для вкладчиков «Инвестбанка»
Общие вопросы, предложения: investbank@ju-ris.ru

Вы хотите вернуть свои деньги? Свяжитесь, как можно скорее с нашими специалистами:

 

  • руководитель судебной практики Александр Кущенко a.kushenko@ju-ris.com, тел. 52-46-14
  • юрист Талдыкин Евгений e.taldykin@ju-ris.ru, тел.: 52-46-19

Читать далее

О дорожной карте по оптимизации регистрации юрлиц и индивидуальных предпринимателей

На ближайшие 5 лет (начиная с 2013 г.) запланирован ряд действий по упрощению и ускорению регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Мы решили разобраться, что в действительности запланировано и к чему это, по нашему мнению, может привести. Интерес погрузиться в тему был вызван тем, что «дорожная карта» оперирует показателями, которые мало соответствуют реальности, а достичь предлагают те результаты, которые или итак уже существуют, или их можно достичь более простым способом.

Указанная «дорожная карта» утверждена распоряжением Правительства Российской Федерации от 7 марта 2013 г. N 317-р и ставит задачи оптимизировать процедуры, связанные с государственной регистрацией ООО (за исключением кредитных, страховых и иных финансовых организаций) как основной организационно-правовой формы среднего и малого бизнеса, уменьшив количество таких процедур, их общую продолжительность и стоимость, аналогичные цели существуют и в отношении ИП.

Целями «дорожной карты» являются:

  • уменьшение количества этапов, необходимых для регистрации;
  • уменьшение времени на прохождение всех этапов регистрации;
  • снижение затрат на регистрацию.

В качестве контрольных показателей успешной реализации «дорожной карты» выбран рейтинг Doing Business, подготавливаемый Всемирным банком на ежегодной основе. По результатам изучения исследования у нас достаточно много было вопросов именно к данной методике, так как она несколько усложнила действительную процедуру регистрации и не может быть в полной мере использована для регистрации ИП, так как в этой ситуации процедура итак максимально проста.

В связи с этим вся «дорожная карта» и процедура ее реализации построена по методики Всемирного банка, поэтому необходимо уяснить термин «процедура» — это любого рода взаимодействие учредителя предприятия с третьими сторонами (например, государственными органами, юристами, аудиторами или нотариусами). Более подробно можно прочитать на сайте исследования. Читать далее

Зачем пенсионеру — индивидуальному предпринимателю отчислять страховые взносы в ПФ РФ?

Предлагается к обсуждению тема об обоснованности и справедливости отчислений страховых взносов в Пенсионны фонд РФ для индивидуальных предпринимателей, которые к этому моменту уже имеют назначенную трудовую пенсию.

В соответствии со ст. 1 Федерального закона от 19.06.2000 N 82-ФЗ на 1 января 2011 года МРОТ составлял 4 330 руб. в месяц. Таким образом, с учетом МРОТ, действующего на начало финансового года (п. 2 ст. 13 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ), плательщики, которые не производят выплат физлицам, в 2011 году должны перечислить в ПФР — 13509.60 руб., в ФФОМС — 1610.76 руб., в ТФОМС — 1039.20 руб.

Экономический результат такого пенсионного страхования, от которого ИП не может отказаться, измеряется прибавкой к пенсии  размере нескольких десятков рублей.

 

Имеется практика подобных споров на уровне Конституционного суда РФ:

Взаимосвязанные нормативные положения подпункта 2 пункта 1 данной статьи, пункта 1 статьи 7, абзаца четвертого пункта 1 статьи 11, пункта 2 статьи 14 настоящего закона — в той части, в какой они возлагают на судей в отставке, получающих ежемесячное пожизненное содержание в соответствии с Законом РФ «О статусе судей в Российской Федерации», работающих адвокатами, обязанность уплачивать страховые взносы в бюджет Пенсионного фонда РФ в виде фиксированного платежа на финансирование страховой и накопительной частей трудовой пенсии, при отсутствии в действующем нормативно-правовом регулировании надлежащего правового механизма, гарантирующего предоставление им соответствующего страхового обеспечения с учетом уплаченных сумм страховых взносов и увеличения тем самым получаемых пенсионных выплат, — утрачивают силу и не могут применяться судами, другими органами и должностными лицами, как не соответствующие Конституции (Определение Конституционного Суда РФ от 02.11.2006 N 492-О). Кроме того, Конституционным Судом в названном Определении выявлен конституционно-правовой смысл указанных норм.

Определением Конституционного Суда РФ от 24.05.2005 N 223-О взаимосвязанные нормативные положения подпункта 2 пункта 1 данной статьи, пункта 1 статьи 7, пункта 2 статьи 14 и пунктов 1 — 3 статьи 28 настоящего закона в той части, в какой они возлагают на являющихся военными пенсионерами индивидуальных предпринимателей и адвокатов обязанность уплачивать страховые взносы в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации в виде фиксированного платежа на финансирование страховой и накопительной частей трудовой пенсии при отсутствии в действующем нормативно-правовом регулировании надлежащего правового механизма, гарантирующего предоставление им соответствующего страхового обеспечения с учетом уплаченных сумм страховых взносов и увеличения, тем самым, получаемых пенсионных выплат, признаны не соответствующими Конституции РФ.
В соответствии с частью 3 статьи 79 Федерального конституционного закона от 21.07.1994 N 1-ФКЗ акты или их отдельные положения, признанные неконституционными, утрачивают силу.

Солнцев С.Е.

директор ООО «Юрис»